종합소득세 계산기 2026 — 프리랜서·직장인 세액 계산

최종 업데이트: 2026년 4월 · 기준: 2025년 귀속 종합소득세 · 출처: 국세청 홈택스

작성: 파파에이든 · 직장인·자영업 경험, 두 아이를 키우는 30대 아빠

신고 기한	2026년 5월 1일 ~ 6월 1일(월) ※ 5월 31일 일요일로 연장 · 성실신고자 6월 30일
계산 탭	프리랜서·사업소득자 / 직장인(근로소득자) 구분 선택
계산 방식	종합소득 – 각종 공제 = 과세표준 → 구간별 세율 적용

종합소득세 계산기로 신고 전에 세액을 미리 확인해두면 예상치 못한 납부 금액에 당황하는 일이 줄어요. 아래에서 내 상황에 맞는 탭을 선택해 입력하세요.

프리랜서·사업소득자라면 왼쪽 탭에서 연간 수입과 필요경비를 입력하면 돼요. 직장인이라면 오른쪽 탭에서 연간 총급여를 입력하면 근로소득공제가 자동 적용돼요. 이 종합소득세 계산기는 간이 참고용으로, 실제 신고 세액과 차이가 있을 수 있어요.

부양가족·각종 세액공제·장부 기장 방식에 따라 실제 세액은 크게 달라질 수 있어요.

종합소득세 계산기 (2025년 귀속 · 2026년 신고)

계산 가정 조건 (단순 예시 기준 참고용)
· 직접 입력한 수입·경비 기준 (단순/기준경비율 미적용)
· 기본공제 1인(본인)만 반영 — 부양가족 추가 시 실제 세액 감소
· 표준세액공제 7만원 반영 (단순 예시 — 실제 적용 여부는 신고 유형에 따라 다를 수 있어요)
· 지방소득세(소득세의 10% 수준) 미반영
· 기납부세액 입력 시 환급·추가납부 여부 확인 가능

연간 총수입 원천징수 전 전체 수입

원

연간 필요경비 실제 사업 관련 지출

원

모르면 0으로 임시 계산 가능 — 실제 신고 시 단순경비율·기준경비율 또는 실제 증빙 여부 확인 필요

추가 공제 입력 (예시) 국민연금·건강보험료 등 일부 항목 참고용

기납부세액 3.3% 원천징수 합계 또는 중간예납액

원

계산 결과 (참고용 · 프리랜서·사업소득 기준 소득세만)

연간 총수입—

필요경비—

사업소득금액—

기본공제 (본인)-1,500,000원

추가 공제 (예시 입력)—

과세표준 (세금 계산 기준)—

적용 세율—

산출세액—

표준세액공제 (단순 예시)-70,000원

결정세액 (소득세 기준)—

기납부세액 (원천징수 등)—

최종 —

계산 가정 조건 (단순 예시 기준 참고용)
· 총급여 입력 시 근로소득공제 자동 적용 (소득세법 제47조 5구간)
· 기본공제 1인(본인)만 반영 — 부양가족 추가 시 실제 세액 감소
· 근로소득세액공제 자동 반영 (소득세법 제59조, 총급여 구간별 한도)
· 신용카드·의료비·교육비 등 추가 세액공제 미반영
· 지방소득세(소득세의 10% 수준) 미반영
· 기납부세액 입력 시 연말정산 환급·추가납부 여부 확인 가능

연간 총급여 비과세 제외 전체 급여+상여

원

월급 × 12 + 상여금 합계 (식대 비과세 등 제외 후 입력)

추가 소득공제 (예시) 국민연금·건강보험 등

기납부세액 월 원천징수 합계 (12개월치)

원

급여명세서 소득세 × 12개월 합계 (모르면 비워두세요)

계산 결과 (참고용 · 근로소득 기준 소득세만)

연간 총급여—

근로소득공제—

근로소득금액—

기본공제 (본인)-1,500,000원

추가 소득공제 (예시)—

과세표준 (세금 계산 기준)—

적용 세율—

산출세액—

근로소득세액공제—

결정세액 (소득세 기준)—

기납부세액 (원천징수)—

최종 —

2025년 귀속 종합소득세 세율 구간

과세표준에 세율을 곱한 뒤 누진공제액을 빼서 세액을 계산해요. 계산기를 실행하면 해당 구간에 파란 표시가 생겨요.

예를 들어 과세표준이 3,000만원이라면 15% 세율 구간에 해당해요. 계산식은 3,000만원 × 15% – 126만원(누진공제) = 324만원이에요. 이 종합소득세 계산기는 이 계산 과정을 자동으로 처리해 단계별로 보여줘요.

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	—
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1.5억원 이하	35%	1,544만원
1.5억원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

기준: 2025년 귀속 | 출처: 소득세법 제55조

자주 묻는 질문

프리랜서 탭과 직장인 탭 중 어떤 걸 써야 하나요? ›

3.3% 원천징수로 수입을 받는 프리랜서, 개인사업자는 프리랜서 탭을 사용하세요. 회사에서 급여를 받고 연말정산을 하는 직장인은 직장인 탭을 사용하면 돼요. 두 가지 소득이 모두 있다면 각 탭에서 따로 계산 후 합산하는 방식으로 참고하세요.

계산 결과가 실제 세액과 다를 수 있나요? ›

네, 다를 수 있어요. 이 계산기는 기본공제만 반영한 간이 참고용이에요. 부양가족 공제, 연금저축, 의료비, 교육비, 신용카드 공제 등 개인 상황에 따라 실제 세액이 크게 달라지는 경우가 많아요. 정확한 세액은 홈택스 모의계산 또는 세무사를 통해 확인해보세요.

3.3% 원천징수를 많이 했으면 환급받을 수 있나요? ›

가능한 경우가 있어요. 연간 수입이 낮거나 공제 항목이 많으면 결정세액보다 기납부세액이 더 클 수 있어요. 프리랜서 탭에서 기납부세액 입력란에 원천징수 합계를 넣으면 대략적인 환급 가능 여부를 확인할 수 있어요.

직장인인데 종합소득세 신고도 해야 하나요? ›

근로소득만 있고 연말정산이 끝난 직장인이라면 일반적으로 별도 종합소득세 신고 대상이 아니에요. 다만 프리랜서 수입, 이자·배당소득 2,000만원 초과, 주택임대소득 등 다른 소득이 있다면 합산 신고가 필요한 경우가 있어요. 홈택스에서 본인 신고 유형을 먼저 확인해보세요.

필요경비를 모르면 어떻게 입력하나요? ›

실제 경비 증빙이 어려운 경우 국세청이 업종별로 정한 단순경비율 또는 기준경비율을 적용하는 경우가 있어요. 경비율은 업종코드와 신고 유형에 따라 달라지기 때문에 홈택스에서 본인 업종 기준을 직접 확인하는 편이 안전해요.

지방소득세는 어떻게 계산하나요? ›

지방소득세는 보통 소득세를 기준으로 별도 계산되며, 이 계산기에는 포함하지 않았어요. 실제 고지 기준으로는 결정세액의 10% 수준인 경우가 많지만, 정확한 금액은 신고 후 위택스(Wetax)에서 확인하는 게 안전해요.

5월 신고 기한을 놓치면 어떻게 되나요? ›

기한 내 신고를 하지 않으면 무신고 가산세(납부세액의 20%)와 납부지연 가산세(하루 약 0.022%)가 붙을 수 있어요. 2026년 신고 기한은 6월 1일(월)까지예요. (5월 31일 일요일로 연장) 늦더라도 기한 후 신고를 하면 가산세를 일부 줄일 수 있는 경우가 있어요.

종합소득세 계산기 결과와 홈택스 모의계산 결과가 다른 이유는 뭔가요? ›

이 종합소득세 계산기는 기본공제·표준세액공제·근로소득공제만 반영한 간이 계산이에요. 홈택스 모의계산은 부양가족 수, 연금저축·IRP 세액공제, 의료비·교육비·신용카드 공제 등 실제 신고에 반영되는 항목을 모두 넣을 수 있어서 결과가 다르게 나오는 경우가 많아요. 이 계산기는 대략적인 수준을 파악하는 용도로 사용하고, 정확한 금액은 홈택스에서 확인하세요.

종합소득세를 분납할 수 있나요? ›

납부세액이 1,000만원을 초과하는 경우 일부를 나눠 낼 수 있어요. 1,000만원 초과분을 신고 기한 후 2개월 이내에 분납하는 방식이에요. 종합소득세 계산기에서 결정세액이 1,000만원을 넘는다면 분납 여부를 미리 검토해두는 게 도움이 돼요.

종합소득세 계산기 2026 — 예상 세금 미리 계산

종합소득세 계산기 (2025년 귀속 · 2026년 신고)

2025년 귀속 종합소득세 세율 구간

자주 묻는 질문

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